آخرین قسمت از نتایج تجاری پروژه در COMFAR، مربوط به بخش ترازنامه و نسبت ها در نرم افزار کامفار است. این بخش شامل یک جدول و چهار نمودار می‌باشد که تمامی اطلاعات مالی پروژه را برای سال‌های مختلف نمایش می‌دهد.

ساختار ترازنامه در نرم آفزار کامفار

ترازنامه پیش‌بینی شده از سه بخش اصلی تشکیل شده است:

1. کل دارایی‌ها
2. کل بدهی‌ها
3. نسبت‌ها

بخش دارایی‌ها در نرم افزار کامفار

دارایی‌ها شامل دارایی‌های جاری و دارایی‌های ثابت هستند:

الف) دارایی‌های جاری:
این دارایی‌ها سریعاً نقد می‌شوند و شامل موارد زیر هستند:

• موجودی مواد اولیه و ملزومات
• موجودی کالای در جریان ساخت
• موجودی کالای ساخته شده
• حساب‌های دریافتی یا طلب‌های پروژه
• موجودی نقدی پروژه در بانک‌ها یا صندوق‌های مالی
• سپرده‌های کوتاه‌مدت پروژه
• وجوه نقد اضافی و منابع مالی در دسترس

ب) دارایی‌های ثابت:
این دارایی‌ها نقدشوندگی سریع ندارند و شامل موارد زیر است:

• سرمایه‌گذاری‌های ثابت
• کالای در حال ساخت
• مخارج پیش از تولید (پس از کسر استهلاک انباشته و ذخیره استهلاک)
• زیان انباشته قابل انتقال به سال‌های آینده و زیان سال جاری

بخش بدهی‌ها در نرم افزار کامفار

بخش بدهی‌ها شامل موارد زیر است:

• کل بدهی‌های جاری: شامل حساب‌های پرداختنی
• کل بدهی‌های بلندمدت: بدهی‌هایی که در طول زمان طولانی تسویه می‌شوند
• کل حقوق صاحبان سهام: شامل سهام عادی، سهام ممتاز، یارانه‌ها و هدایای پروژه
• ذخایر سود انباشته اول دوره
• سود باقی‌مانده: به‌عنوان بدهی‌های پروژه محاسبه می‌شود

جهت مشاهده بخش تحلیل حساسیت در نرم افزار کامفار اینجا کلیک نمایید.

نسبت‌های مالی استخراج شده از ترازنامه در نرم افزار کامفار

نرم‌افزار COMFAR چهار نسبت کلیدی را محاسبه و در قالب نمودار نمایش می‌دهد:

1. نسبت حقوق صاحبان سهام به کل بدهی‌ها (%)
   • این نسبت به‌عنوان اهرم مالی شناخته می‌شود.
   • نسبت بالاتر = استفاده کمتر از وام و منابع مالی و ریسک کمتر پروژه
   • نسبت کمتر = استفاده بیشتر از وام و افزایش ریسک مالی
2. نسبت ثروت خالص به کل بدهی‌ها (%)
   • میزان پوشش بدهی‌ها توسط سرمایه پروژه را نشان می‌دهد
   • هرچه این نسبت بیشتر باشد، ریسک سرمایه‌گذاران کمتر است
3. نسبت بدهی بلندمدت به ثروت خالص
   • به وام‌دهندگان و سرمایه‌گذاران درجه ریسک را نشان می‌دهد
   • نسبت کمتر = ریسک پایین‌تر برای وام‌دهندگان و سرمایه‌گذاران
4. نسبت دارایی‌های جاری به بدهی‌های جاری
   • توانایی پروژه در تسویه بدهی‌های جاری را نشان می‌دهد
   • نسبت بالاتر = قدرت بیشتر پروژه در پوشش بدهی‌های کوتاه‌مدت

این بخش از COMFAR، تصویری جامع از وضعیت مالی پروژه و سلامت آن از نظر دارایی‌ها، بدهی‌ها و نسبت‌های اهرمی ارائه می‌دهد و به سرمایه‌گذاران و مدیران امکان می‌دهد تا تصمیمات مالی و استراتژیک آگاهانه‌تری اتخاذ کنند.