بخش سرمایه در گردش در نرم افزار کامفار

سرمایه در گردش برای تامین مالی هزینه‌های جاری پروژه حیاتی است و بخش سرمایه در گردش در نرم افزار کامفار (COMFAR) به چهار بخش اصلی تقسیم می‌شود:

1. موجودی کالا
2. حساب‌های دریافتی
3. موجودی نقدی
4. حساب‌های پرداختی

موجودی کالا

موجودی انبار شامل سه دسته است:

• مواد اولیه
• کالای در دست ساخت
• کالای ساخته شده

برای هر محصول تعریف‌شده، می‌توان اطلاعات مربوط به این سه نوع موجودی را وارد کرد. دو روش اصلی برای ورود داده‌ها وجود دارد:

1. حداقل روزهای پوشش (MDC): مدت زمانی که موجودی کالا باید در انبار نگه داشته شود.
2. ضریب گردش (COTO): تعداد دفعات گردش موجودی کالا در طول سال.

رابطه بین این دو پارامتر به صورت زیر است:

coto=360/MDC

کافی است یکی از مقادیر را وارد کنید، نرم‌افزار مقدار دیگر را خودکار محاسبه می‌کند.

جهت مشاهده راهنمای ورود اطلاعات در بخش هزینه های سرمایه گذاری در نرم افزار کامفار اینجا کلیک نمایید.

حساب های دریافتی

حساب‌های دریافتی نشان‌دهنده فروش نسیه یا مدت‌دار محصولات است.
مثال: اگر پرداخت مشتری هر ۳ ماه یکبار باشد، روزهای پوشش ۹۰ روز و ضریب گردش ۴ بار در سال خواهد بود. فقط وارد کردن یکی از این دو عدد کافی است.

موجودی نقدی

این بخش میزان نقدینگی لازم برای فعالیت‌های جاری پروژه را تعیین می‌کند. موجودی نقدی می‌تواند شامل واحد پول داخلی و خارجی باشد.

مثال: اگر هزینه‌های عملیاتی سالانه ۱۵۰۰ واحد باشد و روزهای پوشش نقدی ۶۰ روز باشد، نرم‌افزار میزان ۲۰۵ واحد نقدی را به عنوان موجودی لازم محاسبه می‌کند.

نکته: بخشی از موجودی نقدی معمولاً در حساب بانکی نگهداری می‌شود و ممکن است سوددهی داشته باشد. این سود نیز می‌تواند در نرم‌افزار لحاظ شود.

حساب های پرداختی

حساب‌های پرداختی مربوط به خریدهای نسیه است، یعنی هزینه‌هایی که پرداخت آن‌ها در آینده انجام می‌شود، مانند مواد اولیه.
مثال: اگر پرداخت هر سه ماه یکبار انجام شود، روزهای پوشش پرداختنی ۹۰ روز وارد می‌شود.

با استفاده از این چهار بخش، سرمایه در گردش پروژه به‌طور دقیق محاسبه می‌شود و مدیریت جریان نقدی و تامین مالی هزینه‌های جاری ساده‌تر و شفاف‌تر خواهد بود.

جهت مشاهده بخش هزینه های سرمایه گذاری در نرم افزار کامفار اینجا کلیک نمایید.